De totale afwijking betreft een voordeel van € 1.218.392,--.
De voornaamste afwijkingen betreffen:

Juridische kosten
In 2015 is er  een overschrijding van het beschikbare budget voor juridische bijstand inzake personele aangelegenheden van ruim €  75.000,--. De overschrijding is  veroorzaakt door extra kosten die voortvloeien uit een inhaalslag in het afhandelen van personele dossiers.

Frictiekosten LSM
In de 2e Bestuursrapportage hebben we het beschikbare krediet voor frictiekosten verhoogd met ruim € 777.000,--. Wij zijn in 2015 namelijk inmiddels gestart met de programma's  Doorontwikkeling Planning & Control en Organisatieontwikkeling zonder dat daarvoor middelen beschikbaar waren. Nu blijkt dat in de beginfase van deze programma's toch minder kosten zijn gemaakt dan we hebben verwacht. Daarom blijft € 232.000,-- over.

Afboeking oninbaarheid
Wij hebben na het vaststellen van de 2e Bestuursrapportage een deel van de lening van € 620.000,-- aan de Stichting Sensor Universe, wegens mogelijke oninbaarheid voorzichtigheidshalve afgeboekt voor een bedrag van € 380.000,--. Ten behoeve van het afdekken van het risico op oninbaarheid is bij het verstrekken van deze lening een storting gedaan in de Reserve opvang revolverend financieren. Dit nadeel hier wordt dan ook gecompenseerd door een bijdrage vanuit diezelfde reserve.

Budget onvoorzien
Wegens het niet aanspreken van de post onvoorziene uitgaven is een voordeel van € 50.000,-- ontstaan.

Toegerekende apparaatskosten
Deze kosten zijn met een bedrag van € 1.328.000,-- onderschreden. Dit is vooral een voordeel in het loonbudget. De totale loonsom is begroot op € 41.476.000,-- terwijl er € 37.171.000,-- is gerealiseerd. In het kader van de flexibilisering zijn vacatures voor € 2.474.000,-- in 2015 ingevuld met ingehuurde medewerkers. Er was sprake van een lagere bezetting dan de formatie en niet alle medewerkers die waren gedetacheerd of werkzaamheden voor derden verrichtten zijn vervangen. Het saldo van de overige personeelslasten en bijdrage van derden in de salariskosten levert een nadeel op van € 498.000,--. Per saldo levert dit een voordeel op de personele lasten op van € 1.332.000,--.

De totale afwijking betreft een voordeel van € 147.352,--.
De voornaamste afwijking betref:

Arbeidsvoorwaarden
Op het krediet voor arbeidsvoorwaarden houden wij € 123.000,-- over. De belangrijkste oorzaak daarvan is dat door de invoering in 2015 van het Individueel Keuzebudget (IKB) de kosten van een aantal faciliteiten nu binnen het IKB moeten worden opgevangen. De middelen in het budget voor arbeidsvoorwaarden hoeven daarvoor niet meer te worden gebruikt.

De totale afwijking betreft een voordeel van € 379.000,--.

De voornaamste afwijkingen betreffen:

Gebouwen- en bestuurskosten
Met name de energiekosten, onderhoud/servicekosten Drents Museum en huize Tetrode, bestuursondersteuning en kosten hulpmiddelen en meubilair zijn lager uitgevallen. In totaal een voordeel van € 216.000,--.

Documentaire informatievoorziening
De kosten voor documentaire informatievoorziening en grafische diensten geven een voordeel van € 129.000,--. Met name de door inkoopvoordelen en minder productie. Daarnaast zijn ook minder kosten gemaakt bij postverzending en ICT voorzieningen.

Aanloopkosten Prolander

De aanloopkosten om de oprichting van Prolander mogelijk te maken waren begroot op € 1.046.000. Drenthe heeft dit bedrag voorgefinancierd waarbij de afspraak was gemaakt dat dit in maximaal 3,3 jaar door Prolander zou worden terug betaald. De realisatie bedraagt € 976.000,-- . Het voordeel van 70.000,-- ontstaat door verrekening van kosten uit het voorgaand boekjaar met prolander.

Uitvoeringsorganisatie (exploitatiekosten) Prolander
De exploitatielasten Prolander (excl. loonkosten) waren begroot op € 719.600,--. De werkelijke exploitatiekosten bedroegen 475.000,--. Het voordeel € 245.000 wordt veroorzaakt door lagere ICT kosten en afschrijvingen. Daarnaast is ook een voordeel behaald op de betaalde salarissen en opleidingskosten van € 547.000,---. Het totale kostenvoordeel bedraagt dus 792.000,--. Samen met het reeds begrote en gereserveerde voordeel komt het totale voordeel in de exploitatie 2015 Prolander uit op € 1.469.000,-- Het begrote voordeel was € 677.000,--. Het volledige bedrag wordt aangewend voor aflossing van de lening wegens aanloopkosten die dit jaar dus al volledig wordt terugbetaald door Prolander (deze lening zou als voorfinanciering in maximaal 3,3 jaar door Prolander worden terug betaald). Vervolgens resteert nog een overschot van € 404.000,-- (lening € 1.065.000 -/- overschot exploitatie € 1.469.000). Dit overschot is volgens afspraak in 2016 gereserveerd en zal als als kapitaalstorting worden voldaan aan Prolander. Hiermee zal Prolander een weerstandsvermogen opbouwen, wat past binnen de 10% norm dat is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling van Prolander. De exploitatie Prolander zit hiermee neutraal in de jaarrekening van Drenthe (saldo 0)

De totale afwijking betreft een nadeel van € 20.703.483,--.

De totale overschrijding van de lasten binnen dit product betreffen de niet begrote verrekeningen met
reserves, zoals hieronder aangegeven. Het betreft verrekeningen die apart zullen worden voorgelegd
ter besluitvorming aan Provinciale Staten. Zie voor toelichtingen de afzonderlijke programma's, dan
wel de toelichtingen op de stand en verloop van reserves in de paragraaf I.2.8 Reserves en
voorzieningen.

De totale afwijking betreft een voordeel van € 765.446,--.
De voornaamste afwijkingen betreffen:

Decentralisatie uitkeringen
In december 2015 zijn door het Rijk nog twee extra Decentralisatie Uitkeringen zijn toegekend die niet voorzien waren, dit resulteert in een voordeel van € 121.722,--. Het betreft de DU Duurzaam Door en de DU opruiming drugsafval. De uitkeringen zijn € 100.000,-- respectievelijk € 21.722,--. Wij stellen voor deze ontvangen Decentralisatie Uitkeringen over te hevelen omdat ze niet meer in 2015 konden worden besteed, maar wel in 2016 nodig zijn en er ook op wordt gerekend dat deze gelden beschikbaar komen.

Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting
Het voordeel van € 235.000,-- is het gevolg van een hoger aantal belastbare auto’s en een verschuiving van lichte naar zwaardere klassen.

Stortingen voor verstrekte geldleningen
Wij hebben na het vaststellen van de 2e Bestuursrapportage nog enkele bedragen in de Reserve opvang Revolverend Financieren gestort voor geldleningen. Het verstrekken van deze geldleningen past binnen het Drents Kader Revolverend Financieren. Ten behoeve van het afdekken van het risico is een extra bedrag van in totaal € 428.000,-- gestort in de Reserve opvang revolverend financieren, de dekking hiervan komt vanuit uit andere programma's, maar omdat deze stortingen via Programma 8 verlopen is het een niet begrote inkomst gerealiseerd die gestort in de Reserve opvang revolverend financieren.

De totale afwijking betreft een nadeel van € 1.449,--.

De totale afwijking betreft een voordeel van € 160.000,--.

De voornaamste afwijkingen betreffen:

Gebouwen en bestuurskosten
Er is een voordeel geweest van € 55.000,--  door extra kantineopbrengsten en doorberekende interne cateringkosten.

Grafische diensten, terugontvangen kosten drukwerk
Hierbij is een voordeel te zien van € 86.000,-- op doorberekende interne en externe drukwerkkosten.

De totale afwijking betreft een nadeel van € 1.415.215,--.
Het totale nadeel van de baten binnen dit product betreffen de niet begrote verrekeningen met
reserves, zoals hieronder aangegeven. Het betreft verrekeningen die apart zullen worden voorgelegd
ter besluitvorming aan Provinciale Staten. Zie voor toelichtingen de afzonderlijke programma's, dan
wel de toelichtingen op de stand en verloop van reserves in de paragraaf I.2.8 Reserves en
voorzieningen.