Programma Saldi (* 1.000,--) | Realisatie 2014 | Primitieve begroting 2015 | Begroting 2015 na wijziging | Realisatie 2015 | Verschil | Voordeel / Nadeel |
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | 2.483 | 2.917 | 5.297 | 4.140 | 1.157 | V |
Programma 2. Regionale economie | 18.179 | 14.834 | 7.572 | 7.791 | -219 | N |
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | 32.354 | 65.338 | 59.094 | 50.357 | 8.737 | V |
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 2.353 | 5.232 | 6.246 | 5.980 | 266 | V |
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | 6.815 | 8.097 | 7.088 | 7.325 | -237 | N |
Programma 6. Cultuur | 16.879 | 17.691 | 17.244 | 17.433 | -189 | N |
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | 35.822 | 35.404 | 32.665 | 19.194 | 13.471 | V |
Programma 8. Middelen | -111.561 | -95.181 | -104.892 | -107.555 | 2.663 | V |
Totaal saldi | 3.324 | 54.332 | 30.314 | 4.665 | 25.649 | V |
Het voordelig rekeningsaldo over het boekjaar 2015 bedraagt € 25.649.000,--. Dit rekeningsaldo is samengesteld volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Hierin is bepaald dat het saldo van baten en lasten, ten opzichte van de begroting, na verrekening met begrote mutaties met bestemmingsreserves gepresenteerd dient te worden. Het betreft dan het saldo waarin de begroting inclusief begrotingswijzigingen heeft voorzien. Vorig jaar bedroeg het rekeningsaldo op dezelfde wijze berekend € 6.465.000,--.
Het saldo van verrekeningen van budgetten die relaties hebben met bestemmingsreserves bedraagt vanuit 2015 € 22.119.000,-- (in 2014 was dit € 3.174.000,-- en in 2013 was dit 24.637.000,--). Het voordelig rekeningsaldo na verrekening met bestemmingsreserves bedraagt dan per saldo € 3.530.000,-- tegen een bedrag van € 4.762.000,-- in 2014. De afgelopen jaren waren deze saldi € 4.762.000,-- in 2013, € 8.684.000,-- in 2012, € 7.825.000,-- in 2011, € 3.356.000,-- in 2010, € 1.334.000,--).
De totale lasten waren € 9.762.000,-- lager dan begroot en de baten waren € 15.887.000,-- hoger dan begroot. Het resultaat voor verrekening met reserves bedroeg daardoor zoals eerder aangegeven per saldo € 25.649.000,--.
De begrote stortingen in reserves bedragen € 39.989.000,-- en de begrote onttrekkingen zijn € 70.303.000,--. De beoogde stortingen zijn € 20.703.000,-- hoger dan begroot en de onttrekkingen zijn € 1.415.000,-- lager dan begroot. Samen een bedrag van € 22.119.000,--. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd (waarbij na- en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven, een extra storting in een reserve wordt hier dan ook als nadeel gezien):
Mutaties reserves | Begroting | Realisatie | Voordeel/Nadeel | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | 0 | 1.045.183 | N | -1.045.183 |
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | 10.167.428 | 16.773.840 | N | -6.606.412 |
Bijdrage aan reserve grondwaterheffing | 99.000 | 173.438 | N | -74.438 |
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | 3.203.854 | 7.752.904 | N | -4.549.050 |
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | 6.346.500 | 14.340.665 | N | -7.994.165 |
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | 68.400 | 502.636 | N | -434.236 |
Bijdrage van reserve beheer vaarweg Meppel - De Punt | -1.465.000 | -1.264.428 | N | -200.572 |
Bijdrage van reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | -684.106 | -424.622 | N | -259.484 |
Bijdrage van Reserve vaarverbinding Erica - Ter Apel | -5.600.000 | -4.560.053 | N | -1.039.947 |
Bijdrage van reserve vitaal platteland | -3.928.000 | -3.508.330 | N | -419.670 |
Bijdrage van reserve monitoring voormalige stortplaatsen | -75.000 | -18.943 | N | -56.057 |
Bijdrage van reserve organisatie ontwikkeling | -1.270.690 | -1.038.495 | N | -232.195 |
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | -550.000 | -962.709 | V | 412.709 |
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | -125.000 | -505.000 | V | 380.000 |
-22.118.698 |
Het resultaat na verrekening met de reserves bedraagt € 3.530.000,--. Van dit bedrag is € 297.000,-- gereserveerd voor budgetoverheveling naar 2016. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving | ||
|---|---|---|
Beeldende Kunst en Vormgeving in ruimtelijke plannen | 132.000 | |
Soortenbescherming | 43.500 | |
Decentralisatie Uitkeringen Door en Drugsafval | 121.722 | |
297.222 | ||
Het voordelig resultaat dat dan nog resteert ad € 3.233.000 ,-- is nog vrij te bestemmen. Wij stellen voor om dit bedrag toe te voegen aan de Financieringsreserve, zoals in het college akkoord is besloten. Tot toevoegen van rekeningsaldi aan deze reserve is destijds besloten, omdat door de inzet van extra middelen de financieringsreserve tijdelijk onder de afgesproken bodemstand van € 80 miljoen uitkwam. Om ook voor de toekomst een financieel gezonde situatie voor Drenthe te behouden, is besloten om overschotten op de jaarrekening toe te voegen totdat deze weer is aangezuiverd tot een saldo € 80 miljoen.
Naast overhevelingen van niet bestede budgetten die volgend jaar nodig zijn om beleidsdoelen te realiseren, zijn er in 2015 twee budgetten overschreden waarvan wij voorstellen deze overschrijdingen te verrekenen met de beschikbare budgetten in 2016. Het betreft de overschrijding van het Programma Energie en de overschrijding op het budget van de Duurzame Krimpregeling. Wanneer deze overschrijdingen er niet waren geweest, dan was het rekeningresultaat hoger geweest. Wij stellen dan ook voor om de beide budgetten in 2016 te verlagen en het saldo daarvan ook toe te voegen aan de financieringsreserve.
Omschrijving | ||
|---|---|---|
Programma Energie | 458.000 | |
Duurzame Krimpregeling | 80.000 | |
538.000 |
In de recapitulatie die u hierna aantreft worden per programma verschillen gespecificeerd. Het betreft verschillen groter dan € 50.000,-- tussen de begrote saldi (na verwerking begrotingswijzigingen) versus de gerealiseerde saldi van diverse kostensoort binnen de programma’s en producten. Verschillende saldi worden verrekend met reserves. In de meest rechtse kolom treft u de saldi aan per programma na de voorgestelde verrekening met reserves. Conform gemaakte afspraken worden afwijkingen ten opzichte van de begroting nog beperkt toegelicht aan het eind van de verantwoording per programma.
Specificatie van verschillen (groter dan € 50.000,--) tussen begrote (na wijziging) en gerealiseerde saldi per programma en product.
Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | ||||||
Product 1.1 Drenthe goed bestuurd | ||||||
Uitbesteed onderzoek | V | 45.891 | ||||
Overige | V | 54.363 | ||||
Totaal Product 1.1 Drenthe goed bestuurd | V | 100.254 | ||||
Product 1.2 Zichtbaar Drenthe | ||||||
Overige | V | 21.624 | ||||
Totaal Product 1.2 Zichtbaar Drenthe | V | 21.624 | ||||
Product 1.3 Goede belangenbehartiging voor Drenthe | ||||||
Bijdragen in projecten Cofinancieringsreserve Europa | V | 1.045.183 | ||||
Overige | N | -10.020 | ||||
Totaal Product 1.3 Goede belangenbehartiging voor Drenthe | V | 1.035.163 | ||||
Totaal Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | V | 1.157.040 | ||||
Verrekeningen reserves | ||||||
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | -1.045.183 | |||||
Totaal verrekeningen reserves | -1.045.183 | |||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 111.857 | ||||
Programma 2. Regionale economie | ||||||
Product 2.2 Versterken regionale innovatiekracht | ||||||
Proceskosten Economie | N | -60.088 | ||||
Bijdragen in projecten versterking economische structuur | N | -432.710 | ||||
Noordelijke Ontwikkelingsmaatschappij (NOM) | V | 208.621 | ||||
Overige | V | 28.325 | ||||
Totaal Product 2.2 Versterken regionale innovatiekracht | N | -255.852 | ||||
Product 2.3 Optimale aansluiting bedrijfsleven, kennis, onderwijs en arbeidsmarkt | ||||||
Overige | V | 43.123 | ||||
Totaal Product 2.3 Optimale aansluiting bedrijfsleven, kennis, onderwijs en arbeidsmarkt | V | 43.123 | ||||
Product 2.5 Vrijetijdseconomie | ||||||
Overige | N | -49.422 | ||||
Totaal Product 2.5 Vrijetijdseconomie | N | -6.299 | ||||
Totaal Programma 2. Regionale economie | N | -219.029 | ||||
Verrekeningen reserves | ||||||
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | 412.709 | |||||
Totaal verrekeningen reserves | 412.709 | |||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 193.681 | ||||
Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | |||
|---|---|---|---|---|---|
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | |||||
Product 3.1 Bereikbaarheid (incl openbaar vervoer) | |||||
Onderhoud en verbeteringswerken N34 | V | 259.484 | |||
Overige | N | -15.436 | |||
Totaal Product 3.1 Bereikbaarheid (incl openbaar vervoer) | V | 244.049 | |||
Product 3.2 Verkeersveiligheid | |||||
Intensivering m.b.t. fietspaden | V | 115.367 | |||
Overige | V | 31.533 | |||
Totaal Product 3.2 Verkeersveiligheid | V | 146.900 | |||
Product 3.3 Wegen | |||||
Onderhoud wegen | V | 119.504 | |||
Onderhoud assetmanagement | V | 72.623 | |||
Regulier onderhoud wegen | N | -77.850 | |||
Afwikkeling voorgaand dienstjaat (ink.) | V | 257.000 | |||
Overige | V | 135.096 | |||
Totaal Product 3.3 Wegen | V | 506.373 | |||
Product 3.4 Vaarwegen | |||||
Vaarwegverbinding Erica - Ter Apel | V | 1.039.947 | |||
Vaarweg Meppel-De Punt | V | 200.572 | |||
ZO Drentse vaarwegen | N | -154.925 | |||
Bijdrage van waterschappen in voedingsgemalen | V | 118.565 | |||
Overige | V | 29.693 | |||
Totaal Product 3.4 Vaarwegen | V | 1.233.852 | |||
Product 3.5 Integrale gebiedsontwikkeling (Assen, Coevorden, Emmen) | |||||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden | V | 5.817.409 | |||
Integrale gebiedsontwikkeling Emmen (RSP verbreed) | N | -1.201.225 | |||
Bereikbaarheid Emmen Atalanta | V | 2.000.000 | |||
Totaal Product 3.5 Integrale gebiedsontwikkeling (Assen, Coevorden, Emmen) | V | 6.606.412 | |||
Totaal Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | V | 8.737.586 | |||
Verrekeningen reserves | |||||
Bijdrage van reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | -259.484 | ||||
Bijdrage van reserve beheer vaarweg Meppel - De Punt | -200.572 | ||||
Bijdrage van Reserve vaarverbinding Erica - Ter Apel | -1.039.947 | ||||
Bijdrage van reserve vitaal platteland | -115.367 | ||||
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | -6.606.412 | ||||
Totaal verrekeningen reserves | -8.221.782 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 515.804 | |||
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | |||||
Product 4.1 Ruimtelijke ontwikkeling | |||||
Bijdrage in kosten Regiovisie Groningen - Assen 2030 | V | 93.183 | |||
Ruimtelijke kwaliteit | V | 101.556 | |||
Duurzame krimpregeling | N | -80.642 | |||
Overige | V | 21.900 | |||
Totaal Product 4.1 Ruimtelijke ontwikkeling | V | 135.998 | |||
Product 4.2 Grondwater en waterhuishouding (incl. waterschappen en peilbeheer) | |||||
Onderzoeken grondwatersystemen en Uitvoering Grondwaternet | V | 65.410 | |||
Overige | V | 64.624 | |||
Totaal Product 4.2 Grondwater en waterhuishouding (incl. waterschappen en peilbeheer) | V | 130.035 | |||
Totaal Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | V | 266.032 | |||
Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | |||
|---|---|---|---|---|---|
Verrekeningen reserves | |||||
Bijdrage aan reserve grondwaterheffing | -74.438 | ||||
Totaal verrekeningen reserves | -74.438 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 191.594 | |||
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | |||||
Product 5.1 Energie | |||||
Programma klimaat en energie | N | -458.016 | |||
Overige | V | 2.721 | |||
Totaal Product 5.1 Energie | N | -455.295 | |||
Product 5.2 Milieu | |||||
Overige | V | 127.059 | |||
Totaal Product 5.2 Milieu | V | 127.059 | |||
Product 5.3 Bodemontwikkeling | |||||
Kosten monitoring voormalige stortplaatsen | V | 56.057 | |||
Overige | V | 36.049 | |||
Totaal Product 5.3 Bodemontwikkeling | V | 92.106 | |||
Totaal Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | N | -236.131 | |||
Verrekeningen reserves | |||||
Bijdrage van reserve monitoring voormalige stortplaatsen | -56.057 | ||||
Totaal verrekeningen reserves | -56.057 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | -292.187 | |||
Programma 6. Cultuur | |||||
Product 6.1 Cultuur ontwikkelingen | |||||
Verhaal van Drenthe | N | -102.528 | |||
Cultuurhistorie en Archeologie in ruimtelijke planvorming | V | 73.738 | |||
Overige | N | -5.276 | |||
Totaal Product 6.1 Cultuur ontwikkelingen | N | -34.066 | |||
Product 6.2 Erfgoed | |||||
Restauratie Rijksmonumenten | N | -107.396 | |||
Overige | N | -43.996 | |||
Totaal Product 6.2 Erfgoed | N | -151.392 | |||
Product 6.3 Cultuur en maatschappij | |||||
Beeldende kunst en vormgeving | V | 131.918 | |||
Podiumkunsten, festivals en evenementen | N | -92.428 | |||
Overige | N | -43.745 | |||
Totaal Product 6.3 Cultuur en maatschappij | N | -4.255 | |||
Totaal Programma 6. Cultuur | N | -189.713 | |||
Verrekeningen reserves | |||||
Totaal verrekeningen reserves | 0 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | -189.713 | |||
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | |||||
Product 7.1 Agribusiness | |||||
Landbouw structuur versterking | N | -155.364 | |||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | V | 104.002 | |||
Overige | N | -70 | |||
Totaal Product 7.1 Agribusiness | N | -51.432 | |||
Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | |||
|---|---|---|---|---|---|
Product 7.2 Plattelandsontwikkeling | |||||
Vitaal Platteland (Impuls sev) | V | 304.302 | |||
Afwikkeling voorgaand jaar economische vitaliteit platteland | V | 74.557 | |||
Recreatie & Toerisme, Soc. Ec. Voorz en Landbouw | V | 273.565 | |||
Overige | V | 26.967 | |||
Totaal Product 7.2 Plattelandsontwikkeling | V | 679.391 | |||
Product 7.3 Dynamisch Drenthe | |||||
Overige | V | 6.401 | |||
Totaal Product 7.3 Dynamisch Drenthe | V | 6.401 | |||
Product 7.4 Natuur en landschap | |||||
Natuur algemeen | V | 103.804 | |||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting | N | -747.670 | |||
Soortenbescherming/leefgebiedenbenadering | V | 69.083 | |||
Beheer binnen EHS (DR.) (incl. beheer buiten EHS) | N | -1.305.381 | |||
Afwikkeling voorgaand jaar Beheer | N | -233.578 | |||
Aanpak stikstof(PAS) DU | V | 2.431.675 | |||
Uitfinanciering ILG verplichtingen overig Natuur | N | -2.132.303 | |||
Overige opbrengsten realisatie EHS | V | 5.264.374 | |||
Opbrengst verkoop grond en gebouwen | V | 1.274.517 | |||
Overige opbrengsten Natuurbeheer | V | 1.520.832 | |||
Overige opbrengsten Uitfinanciering ILG verplichtingen | V | 6.681.352 | |||
Overige | N | -90.327 | |||
Totaal Product 7.4 Natuur en landschap | V | 12.836.378 | |||
Totaal Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | V | 13.470.739 | |||
Verrekeningen reserves | |||||
Bijdrage van reserve vitaal platteland | -304.302 | ||||
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | -4.549.050 | ||||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | -7.994.165 | ||||
Totaal verrekeningen reserves | -12.847.517 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 623.222 | |||
Programma 8. Middelen | |||||
Product 8.1 Financiering en algemene dekkingsmiddelen | |||||
Juridische kosten | N | -75.072 | |||
Frictiekosten LSM | V | 232.195 | |||
Afboeking oninbaarheid | N | -380.000 | |||
Onvoorziene uitgaven | V | 50.000 | |||
Toegerekende apparaatskosten | V | 1.328.399 | |||
Decentralisatie-uitkering | V | 121.722 | |||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting | V | 234.980 | |||
Stortingen voor verstrekte geldleningen | V | 427.938 | |||
Overige | V | 43.677 | |||
Totaal Product 8.1 Financiering en algemene dekkingsmiddelen | V | 1.983.838 | |||
Product 8.2 Personeel en organisatie | |||||
Arbeidsvoorwaarden | V | 123.173 | |||
Overige | V | 22.730 | |||
Totaal Product 8.2 Personeel en organisatie | V | 145.902 | |||
Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | |||
|---|---|---|---|---|---|
Product 8.3 ICT en facilitaire zaken | |||||
Aanloopkosten Transitie Prolander | V | 70.055 | |||
Gebouwen- en bestuurskosten | V | 215.589 | |||
Documentaire informatievoorziening | V | 129.049 | |||
Grafische diensten,terugontvangen kosten drukwerk | V | 85.908 | |||
Opbrengsten Gebouwen en bestuurskosten | V | 55.477 | |||
Overige | N | -23.383 | |||
Totaal Product 8.3 ICT en facilitaire zaken | V | 532.695 | |||
Totaal Programma 8. Middelen exclusief reserve mutaties | V | 2.662.436 | |||
Verrekeningen reserves | |||||
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | 380.000 | ||||
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | -434.236 | ||||
Bijdrage van reserve organisatie ontwikkeling | -232.195 | ||||
Totaal verrekeningen reserves | -286.431 | ||||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 2.376.005 | |||
Totale saldo jaarrekening voor bestemming van reserves | V | 25.648.959 | |||
Mutaties reserves | |||||
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | N | -1.045.183 | |||
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | N | -6.606.412 | |||
Bijdrage aan reserve grondwaterheffing | N | -74.438 | |||
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | N | -4.549.050 | |||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | N | -7.994.165 | |||
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | N | -434.236 | |||
Bijdrage van reserve beheer vaarweg Meppel - De Punt | N | -200.572 | |||
Bijdrage van reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | N | -259.484 | |||
Bijdrage van Reserve vaarverbinding Erica - Ter Apel | N | -1.039.947 | |||
Bijdrage van reserve vitaal platteland | N | -419.670 | |||
Bijdrage van reserve monitoring voormalige stortplaatsen | N | -56.057 | |||
Bijdrage van reserve organisatie ontwikkeling | N | -232.195 | |||
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | V | 412.709 | |||
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | V | 380.000 | |||
Totale verrekeningen reserves | N | -22.118.698 | |||
Totaal Programma 8. Middelen inclusief reserve mutaties | -19.456.262 | ||||
Totaal saldo jaarrekening na bestemming van de reserves | 3.530.262 | ||||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting
Het totaal aan verantwoorde opbrengsten voor motorrijtuigenbelasting bedraagt een bedrag van € 53.754.980,--. Volledigheidshalve willen we nog toelichten dat er een onzekerheid bestaat op de volledige inning van de opcenten motorrijtuigenbelasting, net als dat andere jaren ook het geval was.
Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten.
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.
Algemene uitkeringen
Van alle gemeenten en provincies wordt verwacht dat in de jaarrekening over het verslagjaar t de gemeentefonds- respectievelijk provinciefondsuitkering wordt opgenomen conform de in jaar t laatst gepubliceerde accresmededeling. Doorgaans is deze accresmededeling opgenomen in de septembercirculaire. De gevolgen van het bijgestelde accres zoals opgenomen in de meicirculaire van het verslagjaar t+1 worden verantwoord in de jaarrekening van het op het verslagjaar volgend boekjaar.
Dividend
Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen.