Inleiding

Het verloop van enkele posten gedurende het jaar is weergegeven in een mutatieoverzicht. De bedragen in de overzichten zijn in duizenden euro’s. De balans is conform de voorgeschreven wijze van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld.

De boekwaarde van de materiële vaste activa is ten opzichte van 31 december 2014 toegenomen met € 136.000,--. De investeringen met betrekking tot grond-, weg- en waterbouwkundige werken hebben betrekking op investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De investeringen die betrekking hebben op de bedrijfsgebouwen, vervoersmiddelen en machines, apparaten en installaties hebben grotendeels betrekking op investeringen met een economisch nut. Provincie Drenthe kent geen investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De kapitaallasten van investeringen die worden gefinancierd uit het krediet Investeringen verkeer en vervoer worden gedekt door de bestemmingsreserve Investeringen verkeer en vervoer. Nieuw is de categorie gronden en terreinen. Daaronder is het, in het kader van het natuurpact voor nul euro, overgedragen voormalig rijksbezit van bureau beheer landbouwgronden (BBL) verantwoord alsmede de verwerving van ruil- en natuurgrond (terreinen binnen het natuur netwerk Nederland) van 36 Ha. respectievelijk 73 Ha. Er is 136 Ha. natuurgrond verkocht. Het totale natuurgrondbezit per 31 december 2015 was1.862 Ha. Verder verwijzen wij naar paragraaf 1.2.7 grondbeleid. Er hebben zich in 2015 geen desinvesteringen voorgedaan.

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
De provincie Drenthe bezit belangen in diverse instellingen. Deze effecten zijn bestemd om duurzaam ten dienste van de eigen bedrijfsuitoefening te staan.

De volgende belangen zijn per 31 december 2015 in het bezit van de provincie Drenthe.

De dividendopbrengsten moeten worden verantwoord in het jaar waarin het recht op het ontvangen van dividend ontstaat. Omdat de algemene vergadering van aandeelhouders pas in het jaar t+1 beslist over het dividend, moet het dividend worden verantwoord in de jaarrekening van het jaar t+1. Op basis hiervan is het dividend opgenomen, dat in 2015 is ontvangen. De aandelen zijn op de balans opgenomen tegen de nominale waarde. Om inzicht te geven in een reëlere waarde is tevens de stille reserve die in de waarde van de aandelen verscholen zit, aangegeven. Deze waarde is berekend door rekening te houden met de intrinsieke waarde van de deelnemingen en de verhouding van het aandelenbezit van de provincie t.o.v. de andere aandeelhouders. De aandelen van de NOM en Groningen Airport Eelde NV zijn p.m. gepresenteerd, aangezien de waarde van deze aandelen lager is dan de nominale waarde.

*Omdat ten tijde van het opstellen van de jaarrekening het jaarverslag 2014 van de Waterleidingmaatschappij Drenthe niet beschikbaar was, zijn voor de berekening van de stille reserve gegevens gebruikt uit het jaarverslag 2013.

Leningen aan openbare lichamen (artikel 1 van de Wet fido)

De door de provincie verstrekte leningen aan openbare lichamen, als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden, zijn als volgt te specificeren.

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (Hypotheken ambtenaren)

De door de provincie in het verleden verstrekte geldleningen inzake hypotheken ambtenaren zijn als volgt te specificeren.

Overige uitgegeven langlopende geldleningen

De door de provincie verstrekte langlopende geldleningen zijn als volgt te specificeren.

* In 2015 is de  aan de Stichting INCAS3 verstrekte geldlening gesplitst en voor 2.800.000,-- geconverteerd naar een achtergestelde lening.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

De bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn als volgt te specificeren.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar (€ 172.140)

* De onderverdeling van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar is gewijzigd conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Op de overige vorderingen is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht van € 927.000,--. Van het saldo van alle vorderingen op 31 december 2015 resteert per 8 februari 2016 € 7.667.000,--. Hiervan hadden €  5.427.000,-- een vervaldatum van na 8 februari 2016.

Drempelbedrag
Het is openbare lichamen toegestaan om een bepaald bedrag aan middelen buiten de schatkist aan te houden, boven op de contracten en beleggingen die zijn aangegaan vóór 4 juni 2012. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal van het openbare lichaam. Voor ons bedraagt het drempelbedrag € 1.866.918,-- (zijnde 0,75% van het begrotingstotaal). Wij zijn ruim binnen de norm van het drempelbedrag gebleven, zoals uit onderstaande overzicht blijkt.

Liquide middelen (€  6.396)
Onder de liquide middelen zijn alle tegoeden opgenomen die per direct ter vrije beschikking van de provincie Drenthe staan.

Overlopende activa (€ 29.578)

Nog te ontvangen inkomsten

Dit betreft de raming van een aantal nog te ontvangen bedragen, die ten tijde van het opstellen van de jaarrekening nog niet waren afgewikkeld. De grootste bedragen hebben betrekking opcenten motorrijtuigenbelasting december 2015 ad. € 4.556.000,--, terug te ontvangen niet besteedde bodemsaneringsmiddelen door de RUD ad. 2.229.000,-- , te ontvangen subsidie stimulering energiebesparing bestaande bouw ad. 1.991.000,--, de nog te ontvangen rente 2015 m.b.t. langlopende leningen ad. 1.900.000 en het nog te ontvangen bedrag van provincie Groningen in het kader van het RSP-project Busstation Rolde ad. € 859.000,--.

Nog te declareren bedragen

Dit betreft de nog in rekening te brengen bedragen bij derden, waarbij de afrekening in 2016 wordt gemaakt.

Vooruitbetaalde kosten

Deze post heeft voornamelijk betrekking op vooruitbetaalde subsidies/bijdragen, fractievergoedingen en verzekeringspremies/abonnementsgelden 2016.

Overige overlopende activa

Dit betreft grotendeels de terug te ontvangen middelen van derden in het kader van de Regeling verplaatsing agrarische bedrijven.

Een gedetailleerd overzicht van alle reserves is opgenomen aan het eind van deze toelichting en staat niet meer in de paragraaf reserves en voorzieningen waar nog wel de details per reserve en voorziening is opgenomen.

Voorzieningen (€ 16.008)
Alle aangegane verplichtingen met betrekking tot de voorzieningen zijn in de balans verwerkt.
De mutaties in voorzieningen kunnen als volgt worden weergegeven.

Een gedetailleerd overzicht van alle voorzieningen is opgenomen in de bijlage Staat van reserves en voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd >1 jaar ( €  253)
De langlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar (€ 107.190)

Overige schulden (€ 14.721)
De vlottende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Het openstaande bedrag aan crediteuren, dat onder overige schulden is gerangschikt, is per 31 december 2015 € 9.443.000,--. Van het saldo overige schulden heeft € 4.295.000,-- betrekking op schulden aan openbare lichamen en de rest heeft betrekking op overige crediteuren. Van het saldo crediteuren op 31 december 2015 resteert per 8 februari 2016 nog € 443.000,--.

De saldi van diverse rekening-courantrekeningen hebben voornamelijk betrekking op Europese of regionale projecten, waarvoor de provincie de administratie voert.

Overlopende passiva (€ 92.540)
De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd.

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die ter dekking dienen van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële langlopende verplichtingen

Conform artikel 53 Besluit begroting en verantwoording worden hieronder de volgende contracten vermeld met een langdurig karakter.

Bestuursakkoord Natuur
In de periode voorafgaand aan de ILG-periode 2007 – 2013 zijn de door de Dienst Regelingen (thans RVO; Rijksdienst voor Ondernemend Nederland), onderdeel van het Ministerie van Economische Zaken, verplichtingen aangegaan naar particulieren en terrein beherende organisaties voor de inrichting en beheer van nieuwe natuur. Daarnaast zijn verplichtingen voor functieverandering aangegaan zodat agrarische grond kon worden omgezet naar natuur. Als gevolg van de afronding van het Investeringsbudget Landelijk Gebied en het aangaan van het bestuursakkoord Natuur zijn deze verplichtingen overgegaan de provincies. Dit betekent dat de provincie verantwoordelijk is voor de uitfinanciering van de door RVO aangegane verplichtingen, in plaats van het Rijk. Door de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording is besloten dat de verantwoordingswijze van subsidies die zijn verstrekt vóór 2014 ongewijzigd blijft. Dit betekent dat de jaarlijks uitbetaalde jaarschijf wordt verantwoord als last en de resterende verplichting wordt toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen.

De (restant) verplichtingen die RVO voor ons is aangegaan, maar nog niet als last zijn verantwoord (en dus nog niet zijn betaald) bedragen ultimo 2014 €  81.932.000,-- . Dit bestaat uit:

Functiewijziging        € 34.553.000
Inrichting      €      457.000
Agrarischbeheer   €   1.907.000
Natuurbeheer      € 40.970.000
Beheer Landschap   €   4.045.000
Totaal         € 81.932.000

Hierna volgt een gedetailleerd overzicht van alle reserves en voorzieningen, zie ook paragraaf Reserve en voorzieningen.